Учёт для нескольких организаций
Содержание
Постановка задачи
Предположим, есть две организации
- орг управленчского учета
- орг бух учета
Орг 2 купила материал в количестве 100% из них 50% ушло на изготовление реального заказа. Сделали реализацию, перенесли документы в бухгалтерскую базу. Параллельно, первая организация делает заказ из 25% материала. По факту осталось 25% материала. Как правильно отразить такую ситуацию в УПзП? Ведь на складе организации 1 нет материалов для изготовления, склад на орг 1 будет минусовой а в орг 2 излишек
И еще один вопрос что делать с нумерацией?
в управленческой базе идет сквозная нумерация документов
Варианты решения
Холдинг
Бывает, что бизнес внешне очень похож на описанный выше, но юридически является холдингом
Например, если заказы частникам отгружает одна организация (чаще всего, ИП или ООО на спецрежиме УСН), а производством и крупными заказами знаимается другая, правильнее всего, сделать в программе тае же, как в жизни. То есть, у торгового дома нет производства, нет склада и нет рабочих, но есть офис и вполне могут быть замерщики и монтажники.
В этом случае, Торговый дом Покупает готовые изделия у Завода.
Управленческая база УПзП может быть одна, а может быть и две изолированные базы. Всё зависит от того, насколько организационно разделены бизнесы. Если база одна, то у менеджера торгового дома будет больше информации при общении с клиентом, т.к. в Рабочем месте диспетчера (РМД) ему будут доступны сведения о фактическом запуске изделий в работу и их выпуске на СГП.
Отдельно стоящие базы тоже имеют право на существование. В этом случае, достигается лучшая изоляция данных, операторы дочерней организации ничего не смогут подсмотреть или испортить в нашей базе.
Замечание: В учете работы холдинга всегда присутствуют внутренняя продажа и оплата- Оптимальное налогообложение и прозрачный документооборот получаются, если Завод будет рассматривать Торговый дом, как одного из своих дилеров
- В базе Завода должны оформляться такие же Заказы покупателей и такие же реализации, как и при работе с корпоративными клиентами.
- т.к Торговый дом является аффилированным покупателем, изделия ему могут отгружаться с минимальной наценкой на границе рентабельности. Вся прибыть в этом случае останется в Торговом доме, а налоговый спецрежим, позволит минимизировать отчисления в бюджет (6% от доходов, 12% от доходов минус расходы или фиксированный вменённый налог)
Виртуальная организация для целей управленческого учета
Если с юридической точки зрения, никакого Торгового дома нет и для минимизации налогов, просто не показываются некоторые продажи, то порядок оформления документов должен быть таким:
- Создать два (или более) элементов справочника Организации
- В официальных организациях взвести галку Отражать в БУ на закладке Дополнительно карточки организации
- Установить всем организациям разные префиксы, чтобы обеспечить уникальную нумерацию документов в пределах организации
- Настроить параметры учета товаров и затрат
- В сборке УПзП на базе УТ, в регистре Партии товаров на складах нет измерения Организация и специальных действий по настройке не требуется
- В сборках УПзП на базе КА и УПП, нужно отключить ведение управленческого учета товаров и затрат в разрезе организаций.
- Если используется РАУЗ, выбрать режим ведения регламентированного и управленческого учета. В настройке по умолчанию, организации в управленческом учете отключены, что и требуется
- Если используются партии, параметры учета задаются в регистре сведений Настройка способов ведения управленческого партионного учета
- При регистрации заказа, менеджер должен принять решение, от какой организации будет происходить отгрузка и указать эту организацию в заказе покупателя. Договор с контрагентом, так же, должен оформляться от выбранной организации
- Управленческие требования-накладные могут оформляться от любой организации
- Затраты на выпуск продукции будут собраны по компании в целом
- Потребность в материалах для ОМТС оценивается по компании в целом
- Документы оплаты и отгрузки должны оформляться от той же организации, которая была указана менеджером в заказе
При таком подходе, снабженцу и кладовщику не нужно заботиться о том, на какую организацию были приобретены материалы. При отключенном учете МПЗ в разрезе организаций, количество и стоимость рассчитываются для предприятия в целом
Регламентированный учет
В бухгалтерскую базу должны переноситься только по-настоящему Первичные, то есть, подтверждённые подписью и печатью контрагентов документы: Поступления товаров и услуг, входящие и исходящие оплаты, реализации
- Требования-накладные, составляющие материальную часть себестоимости, и Выпуски продукции в бухгалтерскую базу не переносятся, а формируются на основании продаж закрываемого месяца
Процедура закрытия месяца
- Перед закрытием месяца, бухгалтер анализирует рублёвый объём продаж, косвенные затраты и стоимость складских запасов. На основании этих данных, принимается решение, на какую сумму требуется передать материалы в производство
- Специальная обработка формирует документы выпуска под каждую продажу. Документы формируются с группировкой по дням
- Другая обработка, формирует требования-накладные исходя из бухгалтерских складских остатков таким образом, чтобы сумма материальных затрат оказалась равна указанной бухгалтером в пп.1
- Если остатков материалов на бухгалтерском складе недостаточно, можно либо принять меньшую себестоимость и заплатить больше налогов, либо произвести дополнительные закупки материалов или услуг
- Если после передачи необходимых материалов в производство, стоимость остатков складских запасов неприемлемо высока, Лишние материалы можно продать аффилированному контрагенту с минимальной наценкой
